貼現概述

一般而言，票據貼現可以分為三種，分別是貼現、轉貼現和再貼現。

貼現：指銀行承兌匯票持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一定利息將票據權利轉讓給銀行票據行為，是銀行向持票人融通資金一種方式。

轉貼現：指商業銀行在資金臨時不足時，將已經貼現但仍未到期票據，交給其他商業銀行或貼現機構給予貼現,以取得資金融通。

再貼現：指中央銀行通過買進商業銀行持有已貼現但尚未到期商業匯票，向商業銀行提供融資支援行為。

貼現是指遠期匯票經承兌後，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現市場上轉讓，受讓人扣除貼現息後將票款付給出讓人行為。或銀行購買未到期票據貼現業務。

貼現性質：貼現是銀行一項資產業務，匯票支付人對銀行負債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關係。

貼現計算方法

匯票面值-匯票面值*貼現率*（貼現日-匯票到期日）/360

假設你有一張100萬匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，則你貼現後得到金額如下：

100-100*3.24%*76/360=99.316萬

有銀行按月率計算，則：

100-100*3.24%*3/12=99.19萬

貼現利率：在人民銀行現行再貼現利率基礎上進行上浮，貼現利率是市場價格，由雙方協商確定，但最高不能超過現行貸款利率。

貼現利息計算：貼現利息是匯票收款人在票據到期前為獲取票款向貼現銀行支付利息，計算方式是：貼現利息=貼現金額x貼現率x貼現期限。